Årsregnskapet for Hitra kommune er nå ferdigstilt og oversendt revisjon for gjennomgang.
Kommuneøkonomi styres av bevilgninger
Når resultatet skal presenteres sammenligner vi regnskapsresultatet med hva det ble budsjettert med.
I kommuneregnskapet omtales derfor avvik fra budsjett som merforbruk når det er brukt mer enn det er budsjettert med, og motsatt et mindreforbruk når det er brukt mindre enn budsjettert.
Om inntektene brukes begrep som merinntekt og mindreinntekt ved avvik fra budsjett.
Driftsregnskapet
Kommunen oppnådde et positivt netto driftsresultat i 2024 på kr 669.000 – som er 0,1% av brutto driftsinntekter.
Det vil si et resultat som ble kr 29,4 mill. dårligere enn budsjettert, da det var budsjettert med et positivt netto driftsresultat på kr 30,1 mill.
Netto driftsresultat er resultat av kommunens samlede virksomhet før fondsdisponeringer og er fra statlig hold anbefalt å være på ca. 1,75% av driftsinntektene.
Det var planlagt å avsette netto kr 38,8 mill. til disposisjonsfondet i 2024. Resultatet ble en avsetning på kr 11,2 mill.
Årsaken til svakere resultat enn forventet kan oppsummeres slik:
- Mindreforbruk på lønn og sosiale utgifter, fratrukket sykepengerefusjon kr 5,4 mill.
- Merinntekt fra eiendomsskatt og rentekompensasjon, kr 3,6 mill.
- Mindreinntekt fra ordinære skatteinntekter og utjevningen av disse med kr 7,1 mill.
- Merforbruk innen kjøp av tjenester, som eksempelvis utgifter til bemanningsbyrå/vikartjenester, utbetaling av økonomisk sosialhjelp og merutgift til staten på utskrivningsklare pasienter kr 17,4 mill.
- Merforbruk på utgifter til skoleskyss, kr 0,9 mill.
- Mindreinntekt fra staten på tilskudd ressurskrevende tjenester (inkludert korrigeringer tidligere år), kr 10,5 mill.
- Merforbruk barnevernstjenesten, kr 3 mill.
Investeringsregnskapet
Det ble investert for kr 263,7 mill. i 2024 og kr 219,0 mill. av dette er lånefinansiert.
Av sum investert er kr 30,2 mill. innenfor vann- og avløpssektoren (VAR) og kr 212,5 mill. innenfor Eiendom og drift.
Kr 39,5 mill. ble lånt ut via Husbankens startlånsordning i 2024 mot kr 34 mill. som var budsjettert.
Kommunens økonomiske handlingsregler
Hitra kommune har vedtatt egne økonomiske handlingsregler. Kommunen er pålagt igjennom kommuneloven å ha slike handlingsregler for å ivareta en helhetlig og langsiktig økonomiforvaltning.
Hitra kommune sine handlingsregler dreier seg om:
- størrelse på disposisjonsfondet
- i tillegg nivå på renter/avdrag, netto driftsresultat og gjeld som belaster driftsregnskapet korrigert for vann- og avløpsområdet (VAR).
Isolert for året 2024 er 3 av 4 handlingsregler innenfor de målsetningene som er vedtatt. Nærmere beskrivelse av status handlingsregler, finansrapport og analyse av kommunens økonomiske situasjon vil bli omtalt i årsrapporten som skal til politisk behandling i mai.
Emil Melting
Økonomisjef