Årsregnskapet for Hitra kommune er nå ferdigstilt og oversendt revisjon for gjennomgang.
Kommuneøkonomi styres av bevilgninger
Når resultatet skal presenteres sammenligner vi regnskapsresultatet med hva det ble budsjettert med.
I kommuneregnskapet omtales derfor avvik fra budsjett som merforbruk når det er brukt mer enn det er budsjettert med, og motsatt et mindreforbruk når det er brukt mindre enn budsjettert.
Om inntektene brukes begrep som merinntekt og mindreinntekt ved avvik fra budsjett.
Driftsregnskapet
Kommunen oppnådde et negativt netto driftsresultat i 2025 på kr 71.063.000 – som er 13,85 % av brutto driftsinntekter.
Det vil si et resultat som ble kr 21,3 mill. dårligere enn budsjettert, da det var budsjettert med et negativt netto driftsresultat på kr 49,7 mill.
Netto driftsresultat er resultat av kommunens samlede virksomhet før fondsdisponeringer og er fra statlig hold anbefalt å være på ca. 1,75% av driftsinntektene.
Det var planlagt bruk av disposisjonsfond med kr 47,1 mill. i 2025. Resultatet ble bruk på kr 71,1 mill.
Årsaken til svakere resultat enn forventet kan oppsummeres slik:
- Merforbruk på lønn og sosiale utgifter på kr 4,7 mill.
- Merforbruk innen kjøp av tjenester fra private innenfor Helse og omsorg, kr 4,1 mill.
- Merforbruk på utbetaling av økonomisk sosialhjelp, kr 2,9 mill.
- Mindreinntekt fra staten på tilskudd ressurskrevende tjenester, kr 9,2 mill.
- Merforbruk barnevernstjenesten, kr 5,7 mill.
- Merforbruk innenfor brann og redning som skyldes etterbetaling avprisjustering, kr 0,7 mill.
Investeringsregnskapet
Det ble investert for kr 304,5 mill. i 2025 og kr 269,9 mill. av dette er lånefinansiert.
Av sum investert er kr 35,3 mill. innenfor vann- og avløpssektoren (VAR) og kr 269,1 mill. innenfor Eiendom.
Kr 35,4 mill. ble lånt ut via Husbankens startlånsordning i 2025 mot kr 58 mill. som var budsjettert.
Kommunens økonomiske handlingsregler
Hitra kommune har vedtatt egne økonomiske handlingsregler. Kommunen er pålagt igjennom kommuneloven å ha slike handlingsregler for å ivareta en helhetlig og langsiktig økonomiforvaltning.
Hitra kommune sine handlingsregler dreier seg om:
- Størrelse på disposisjonsfondet
- I tillegg nivå på renter/avdrag, netto driftsresultat og gjeld som belaster driftsregnskapet korrigert for vann- og avløpsområdet (VAR).
Status etter avlagt regnskap 2025 er at vi bryter alle våre økonomiske handlingsregler. Kommunedirektøren vil utover 2026 jobbe med en plan på hvordan Hitra kommune skal oppnå og ivareta en bærekraftig økonomi på sikt.
Nærmere beskrivelse av status handlingsregler, finansrapport og analyse av kommunens økonomiske situasjon vil bli omtalt i årsrapporten som skal til politisk behandling i mai.
Hitra, 4. mars 2026
Ingjerd Astad Emil Melting
Kommunedirektør Økonomisjef