Pressemelding
Årsregnskapet for Hitra kommune er nå ferdigstilt og oversendt revisjon for gjennomgang. Deretter vil årsregnskapet behandles av Hitra kommunestyre i mai 2024.
Kommuneøkonomi styres av bevilgninger og når resultatet skal presenteres blir det å sammenligne regnskapsresultatet med hva det er budsjettert med.
Dette gjør at vi i kommuneregnskapssammenheng bruker begrep som merforbruk når det er brukt mer enn det er bevilget, motsatt et mindreforbruk.
Driftsregnskapet
Kommunen oppnådde et negativt netto driftsresultat i 2023 på 22,8 mill. kr. Det var budsjettert med et negativt netto driftsresultat på 21,9 mill. kr. Det vil si 0,9 mill. kr dårligere enn budsjettert.
Dette betyr -3,5 % av brutto driftsinntekter.
Netto driftsresultat er resultat av kommunens samlede virksomhet før fondsdisponeringer og er av staten anbefalt at det bør ligge på ca. 1,75%. Vi er med andre ord et stykke unna de nasjonale anbefalingene i 2023, men vi er helt i tråd med det som var budsjettert. Slik vi har lagt opp økonomiplanen/budsjettet vil netto driftsresultat svinge i takt med utbetalingene fra Havbruksfondet. De største utbetalingene kommer i partallsårene, slik at det er forventet et positivt netto driftsresultat igjen i 2024.
Årsaken til det oppnådde resultatet kan oppsummeres slik:
- Driftsinntekter ble 5,8 mill. bedre enn budsjettert.
Av dette ble rammetilskudd 3,4 mill. høyere enn budsjettert. Skatteinntektene inklusiv eiendomsskatt ble 1,5 mill. kr bedre enn budsjettert. Det var i revidert budsjett antatt en total inntekt på 644,1 mill. kr, mens det faktisk ble 649,8 mill. kr.
- Driftsutgifter ble 7,5 mill. høyere enn budsjettert.
Av dette ble lønnsutgifter og sosiale utgifter 6,59 mill. lavere enn budsjettert, og kjøp av varer og tjenester 10,8 mill. høyere. Til drift av det kommunale tjenestetilbudet var det budsjettert med eller bevilget netto 397,2 mill. kr i 2023. Regnskapet viser at det er brukt netto 405,4 mill. kr.
Dette betyr at til selve driften av kommunen ble det brukt 8,2 mill. kr mer enn budsjettert (merforbruk). Det var først og fremst innenfor Oppvekst, Helse og omsorg og Brann og feiing det ble et merforbruk.
- Resultatet av netto finansutgifter er et mindreforbruk på 778.000 kr. Dette er resultat av renteinntekter og utbytte samt renter og avdrag på kommunens låneopptak. Vi ser at renteutgiftene øker med vel 11,2 mill. fra 2022 til 2023. Dette skyldes i hovedsak høyere renter på våre lån, men også noe høyere gjeldsbelastning. Tilsvarende øker renteinntektene fra 4 mill. i 2022 til 9 mill. i 2023.
Netto finansutgifter ble på 52,1 mill. kr, mens det var budsjettert med 52,9 mill. kr.
Som en konsekvens av det som her er nevnt, og regnskapsført avsetning til og bruk av bundne driftsfond, så måtte kommunen bruke 41,2 mill. kr fra disposisjonsfond.
Disposisjonsfond i motsetning til bundne driftsfond, er fond som ikke er knyttet til bestemte formål og som ikke er øremerket.
I opprinnelig vedtatt budsjett var det antatt en bruk av disposisjonsfond på 42 mill. kr.
Av de 41,2 mill. ble 28,7 mill. overført fra driftsregnskapet til investering iht. tidligere vedtak om å benytte midler fra fond for mindre låneopptak og/eller reduksjon av gjeld.
Investeringsregnskapet
Det ble investert for 135,2 mill. kr i 2023 og 83,6 mill. kr av dette er lånefinansiert. Budsjettert investeringsbeløp var 163,1 mill.
Av sum investert er 34,7 mill. kr innenfor vann- og avløpssektoren (VAR) og 61,3 mill. kr innenfor Eiendom og drift. 9,8 mill. kr ble lånt ut via Husbankens startlånsordning i 2023 mot 14 mill. som var budsjettert.
Kommunens økonomiske handlingsregler
Hitra kommune har vedtatt egne økonomiske handlingsregler. Kommunen er pålagt igjennom kommuneloven å ha slike handlingsregler for å ivareta en helhetlig og langsiktig økonomiforvaltning.
Hitra kommune sine handlingsregler dreier seg om:
- størrelse på disposisjonsfondene,
- i tillegg nivå på renter/avdrag, netto driftsresultat og gjeld som belaster driftsregnskapet korrigert for vann- og avløpsområdet (VAR).
For året 2023 er 3 av 5 handlingsregler innenfor de målsetningene som er vedtatt.
Grafisk framstilling av handlingsreglene
Frie disposisjonsfond i % av driftsinntekter, målsetning >= 8%
Alle disposisjonsfond i % av driftsinntekter, målsetning >=15%
Renter og avdrag i % av frie inntekter, ekskl. VAR, målsetning <=10%
Netto driftsresultat i % av driftsinntekter, målsetning >=1%
Gjeld som belaster driftsregnskapet i % av driftsinntekter, målsetning <=75%
Oppsummert
Årsregnskap for 2023 er avlagt med et netto negativt driftsresultat på kr 22,8 mill, noe som var omtrent som budsjettert. På inntektssiden har vi en merinntekt på 5,7 mill., i hovedsak på rammetilskudd og inntektsutjevning, men også noe på eiendomsskatt og rentekompensasjon. På utgiftssiden er det et merforbruk på noen av våre driftsområder – i hovedsak våre to største områder; Oppvekst og Helse og omsorg. Dette skyldes blant annet:
- Merforbruk innenfor barnevern
- Økning i sosialhjelpsutbetalinger
- Økning i innleie av personell/vikartjenester
På investeringssiden har volumet gått opp fra årene før, og vi investerte for 135,2 mill. i 2023. Dette var likevel 28 mill. lavere enn budsjettert.
Vi ser videre at både lønns- og pensjonskostnader har økt betydelig i 2023, noe som i stor grad skyldes lønnsoppgjøret som ble historisk høyt på fjoråret. Dette henger igjen sammen med prisveksten som har vært høy over lengre tid.
Hitra kommune hadde en forholdsvis god økonomi ved årsslutt, men det vil være sentralt med en streng økonomistyring og tett kontroll med økonomien utover 2024 og årene fremover.
Emil Melting
Økonomisjef